2.1.3 Планируемая деятельность с созданием цеха переработки. Особенности деятельности, процедура создания финансовой модели и оценка результатов

В этом проекте планируемая технология производства включает в себя этапы:

· закупка продукции у поставщика;

· доставка продукции от поставщика ж/д транспортом;

· доставка продукции в цех по переработке и оптовый склад-магазин автомобильным транспортом;

· переработка продукции в цехе;

· отпуск продукции с оптового склада-магазина и доставка готовой продукции автомобильным транспортом в торгующие организации и перерабатывающие предприятия.

Объем закупки, хранения, переработки и доставки продукции в свою очередь определяется объемом продаж этой продукции в каждом месяце. При этом необходимо учесть, что за все сырьё и материалы производится предоплата 15 дней. Страховой запас сырья и материалов составляет 6 дней.

Стоимость сырья, материалов и транспортных расходов такая же, как и в предыдущих вариантов, за исключением:

Расходы сырья и материалов при производстве продуктов:

Для реализации данной технологической схемы необходим начальный период подготовки производства, требующий инвестиционных затрат. В частности, планируется: достроить склад; подготовить помещения для установки оборудования; закупить и смонтировать в пустующем здании цех по переработке; закупить и смонтировать в достроенном помещении склада холодильное и торговое оборудование, организовав там склад-магазин; закупить офисное оборудование (компьютеры, телефоны, факсы, программное обеспечение, офисную мебель); закупить автомобильный транспорт; провести опытную эксплуатацию цеха переработки.

Календарный план включает перечень основных этапов реализации проекта и потребности в финансовых ресурсах для осуществления каждого из них.

Календарный план первоначальных вложений для планируемой деятельности с цехом переработки

Все оборудование, приобретаемое в рамках проекта для склада и цеха переработки, ставится на баланс создаваемого предприятия с нормой амортизации 10 лет. Срок амортизации офисного оборудования и автомобильного транспорта - 5 лет. Срок амортизации достроенного помещения склада - 10 лет. Схема амортизация - линейная.

На этапе подготовки помещений используются собственные людские ресурсы, для достройки склада и монтажа оборудования приглашаются сторонние организации.

Монтаж приобретенного оборудования последовательно производит одна бригада, необходимо обеспечить непрерывность ее работы. Также необходимо обеспечить непрерывность работ по подготовке помещений.

Оплата за любое приобретаемое оборудование производится в начале этапа, оплата по прочим работам производится по их завершении.

Общая продолжительность всех этапов должна составить не более 3-х месяцев со дня начала первого этапа.

Основным видом продукции предприятия является свежемороженое мясо (говядина), рыба, а также продукты переработки (колбаса вареная, колбаса варено-копченая, колбаса сырокопченая, переработанная рыба, сосиски).

Показатели сбыта продукции

Продажи продукции производятся в кредит на 15 дней, а прогнозируемые средние задержки платежей составят 5 дней.

При моделировании сбыта для продуктов переработки необходимо учесть, что: время достижения планируемого объема продаж для - 3 месяца; в целях укрепления позиций на рынке в течение 6 месяцев от начала продаж цены будут на 5 % ниже планируемых; запас готовой продукции составляет 10 % от месячного объема продаж.

На предприятии планируется увеличить управленческий и производственный персонал и накладные расходы.

В результате расчета этого варианта проекта в отчете Кэш-Фло был получен отрицательный баланс наличности на конец периода, в связи с чем предприятие для покрытия дефицитных денежных средств было вынуждено использовать заемный капитал в размере 16 899 490,28 руб, выданный на год.

Баланс наличности на конец года

В течении полугода наличность на конец периода равна нулю, но с августа 2013 года она имеет тенденцию к повышению и достигает своего максимума сентябре 2014.

Эффективность инвестиций

Проект окупается за 11 месяцев, а ЧДД>0,причем его величина самая высокая среди рассмотренных выше моделей. Проект является инвестиционно - привлекательным и финансово реализуемым.

Анализ безубыточности (Показатель: Точка безубыточности (шт), Шаг анализа: год)

Наиболее доходными являются переработанная рыба и колбаса сырокопченая - достаточно продать небольшое количество, чтобы не быть в убытке.

Анализ безубыточности (Показатель: Запас финансовой прочности (%), Шаг анализа: год)

Запас финансовой прочности на переработанную рыбу и колбасу сырокопченую самый высокий. Наиболее убыточными являются сосиски и вареная колбаса.

Финансовые показатели

Коэффициент текущей ликвидности в начале проекта - 153,22 .Это ниже, чем у предыдущих проектов, и означает, что предприятию будет тяжелее погасить свои краткосрочные обязательства. К концу проекта этот показатель достигает 573,33.