2.1.2 Планируемая деятельность с достройкой склада. Особенности деятельности, процедура создания финансовой модели и оценка результатов

В этом проекте рассматривается модель существующей деятельности предприятия с достройкой склада. Планируемая технология производства включает в себя этапы:

· закупка продукции у поставщика;

· доставка продукции от поставщика ж/д транспортом;

· доставка продукции в оптовый склад-магазин автомобильным транспортом;

· отпуск продукции с оптового склада-магазина и доставка автомобильным транспортом в торгующие организации и перерабатывающие предприятия.

Цепочка издержек по данной технологической схеме дана на рисунке 2.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис 2. Схема издержек для планируемой деятельности предприятия с достройкой склада

Суммарные издержки на закупку, хранение и доставку продукции аналогичны первому варианту, за исключением:

Календарный план первоначальных вложений. Для реализации данной схемы необходим начальный период подготовки производства, требующий инвестиционных затрат. В частности, планируется достроить склад, подготовить помещения для установки оборудования, закупить и смонтировать в достроенном помещении склада холодильное и торговое оборудование, организовав там склад-магазин.

Календарный план включает перечень основных этапов реализации проекта и потребности в финансовых ресурсах для осуществления каждого из них.

Календарный план первоначальных вложений

Все оборудование, приобретаемое в рамках проекта, ставится на баланс создаваемого предприятия с нормой амортизации 10 лет. Срок амортизации достроенного помещения склада - 10 лет. Схема амортизация - линейная.

На этапе подготовки помещений используются собственные людские ресурсы, для достройки склада и монтажа оборудования приглашаются сторонние организации.

Оплата за любое приобретаемое оборудование производится в начале этапа, оплата по прочим работам производится по их завершении.

Общая продолжительность всех этапов должна составить не более 2-х месяцев со дня начала первого этапа.

В результате расчета этого варианта проекта в отчете Кэш-Фло, был получен отрицательный баланс наличности на конец периода, в связи с чем предприятие для покрытия дефицитных денежных средств было вынуждено использовать заемный капитал в размере 4 763 216,33 руб, выданный на год.

Баланс наличности на конец года

В целом баланс также имеет возрастающий характер и максимальное значение баланса наличности приходится именно на конец проекта.

Проект окупается дольше, чем первый вариант, за 6 месяцев, а ЧДД>0, что свидетельствует об инвестиционной привлекательности проекта.

Анализ безубыточности (Показатель: Точка безубыточности (шт), Шаг анализа: год)

С точки зрения убыточности этот проект более доходный, поскольку предприятие не будет иметь убытков уже при 172,42 тонн реализации для рыбы и 170,53 тонн для говядины. За 2 года проекта точка безубыточности также снизилась и составила 26,60 для рыбы и 35,52 для говядины, что ниже, чем в первом варианте.

Анализ безубыточности (Показатель: Запас финансовой прочности (%), Шаг анализа: год)

Запас финансовой прочности по рыбе и говядине выше, чем в первом варианте и составил от 74, 37 до 58,93%,что снижает риск потерь для предприятия.

Финансовые показатели

Видно, что коэффициент текущей ликвидности намного вырос за 2 года - с 152,66 до 666,24. То есть предприятие имеет средства для покрытия своих краткосрочных обязательств.